方案概述

20世纪80年代全球掀起了利率市场化的浪潮，我国也从1996年放开银行间同业拆借利率开始，至2015年中国人民银行对商业银行和农村合作机构等不在设置存款利率浮动上限为止，已经基本完成了金融市场的利率市场化工作。

对于以利差作为主要收入来源的传统银行来说，利率市场化改变了货币资金价格的形成机制，会直接影响银行的传统业务收入水平。在此大环境下，传统银行寻求业务转型，将过去粗犷扩张的经营模式转变为精细化管理的需求应运而生。

在此大环境的驱动下，北京金实盈信科技有限公司提供的整套管理会计解决方案可以将老旧的粗犷式管理逐步转化为精细化管理，为金融机构优化资源配置、提高盈利能力，提升整体竞争力提供有力的支持。金实的品牌专业性，也获得了监管部门和金融机构的调度认可，在2014~2015年的IDC报告中，金实的行业解决方案排名第一，是中国金融业精细化管理的行业领导者和推动者。

业务价值
 

资金转移定价

资金转移定价的全称是：“内部资金转移定价”。顾名思义，该模块是针对单家银行内部转移资金的定价。资金转移定价是对全资产负债表内存在资金占用业务的定价，每一笔被占用的资金都有其相应的内部价格，是计算业务资金成本的优秀工具。

资金转移定价的主要功能是隔离利率风险和公平绩效考核，同时对引导产品定价，优化资源配置有一定效果。

经济资本

经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额，是由管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本，因此经济资本又称为风险资本。一般有权重法、内评法、高级计量法等计算方法。

经济资本主要为信贷管理、限额管理、风险定价、盈利分析、绩效管理、资本充足性评估等模块提供数据支持；并且用于EVA、RAROC的指标计算。

成本分摊 

成本分摊是针对银行运营成本、税金成本而言的动作。通过成本分摊，将无法计量到账户的费用成本，拆分到各个账户。一般步骤是：界定成本中心->划分成本池->设计分摊路径->选择分摊动因->设定分摊规则。

成本分摊的主要意义是对运营成本实现账户级别的计量，对盈利分析、预算管理、绩效考核、产品定价等多个模块提供支持。

产品定价 

产品定价又叫：“客户关系定价”，该模块使传统笼统的定价方式转变为关注基于客户关系的整体风险收益，重视与客户建立长期关系而非单次交易的关系的定价模式。

通过产品定价，银行可以深挖客户的盈利潜力：区分客户，并为各类客户制定价格引导战略，主动开展针对客户的交叉销售策略，引导客户办理派生业务。

多维盈利分析

通过整合各方面收入、成本，构建以“账户” 为基本的盈利分析单元，进行盈利性分析。所谓“多维”是指，基本盈利单元“账户”上带有的多个维度信息：“机构”、“部门”、“条线”、“产品”、“客户”、“行业”、“地区”等。

多维盈利分析的价值就在于，对账户收入、成本分维度加以汇总后，实现多维度的横纵向盈利分析，为业绩评价提供量化标准、引导资源投向调整。

绩效考核 

绩效考核是一项系统工程，涉及到战略目标体系及其目标责任体系、指标评价体系、评价标准及评价方法等内容。考核对象可以是机构、客户、客户经理等。

绩效考核的核心是促进企业获利能力的提高及综合实力的增强。

成功案例 

中国长城资产管理公司—成本分摊项目

北京银行—资金转移定价项目

中国东方资产管理公司—经济资本项目

衡水银行—客户关系定价项目

海峡银行—绩效考核项目